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关于商务智能系统建设的思考

2012-04-19 10:35:28

    0 引言

    商务智能系统的主要用户通常为企业中高级管理人员,系统通过关键指标统一展示企业战略的整体目标达成情况、财务状况、企业经营状况及其他情况,为管理人员提供决策依据。随着企业信息化建设及商务智能系统建设的推进,商务智能系统的用户将会扩展为企业所有人员。本文为简化讨论,仅涉及目前国内企业商务智能系统建设的主要方面。

    商务智能系统的建设需要基于企业管理和信息化建设状况。在一定业务系统数据积累的基础上。借助数据仓库和数据挖掘等技术,根据企业管理层管理状况和行业特点,梳理出主要分析主题,向管理者呈现企业运行状况,甚至提出建议。

    在多数应用场景中,商务智能系统可以按6个分析主题来建设,包括:企业绩效评价、企业战略分析、生产经营分析、企业价值分析、本量利分析、人力资源分析。而这些主题又通过若干个子主题域和相关指标、KPI来支撑,分析维度可以包括业务板块、组织、期间、产品、客户等。分析方式可以有对标分析、构成分析、同比/环比分析、排名等。

    1 企业绩效评价

    系统可以根据企业设定的绩效分析评价框架进行绩效评价。主要包括:盈利能力状况、资产质量状况、债务风险状况、经营增长状况4个子分析主题。

    (1)盈利能力分析:主要通过资本及资产报酬水平、成本费用控制水平和经营现金流量状况等方面的财务指标,综合反映企业的投入产出水平以及盈利质量和现金保障状况。

    (2)资产质量状况:主要通过资产周转速度、资产运行状态、资产结构以及资产有效性等方面的财务指标,综合反映企业所占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性。

    (3)债务风险状况:主要通过债务负担水平、资产负债结构、或有负债情况、现金偿债能力等方面的财务指标,综合反映企业的债务水平、偿债能力及其面临的债务风险。

    (4)经营增长状况:主要通过销售增长、资本积累、效益变化以及技术投入等方面的财务指标,综合反映企业的经营增长水平及发展后劲。

    企业绩效评价还可以通过与行业关键指标对比,并根据企业自身实际情况设定适当的预警阈值,及时反映企业的经营状况,帮助管理者有针对性地改进管理。

    2 企业战略分析

    系统可以根据企业发展远景和中长期目标,将企业总体战略分解为:一体化战略、业务战略、竞争战略、运营战略4个子分析主题,并匹配相应的KPI予以管控。

    (1)一体化战略:展示产品的单位生产成本信息。

    (2)业务战略:在业务板块的维度上对营业总收入、总资产进行分析,并展示其时间轴上的变化趋势信息。

    (3)竞争战略:使用行业排名、员工流失率、资金加权成本等指标展示企业的竞争力状况。

    (4)运营战略:展示销售增长、市场占有率等信息。

    3 企业生产经营分析

    系统可以从影响企业“价值”创造的动因出发,按照最佳途径及管理重点选择运营效率类指标。对业务板块的运营效率进行分析,进而提升企业盈利能力、净资产效率以及综合竞争力,包括:产销状况、成本和费用、运营效率和重点客户4个子分析主题。

    (1)产销状况:从产品的维度对销售收入、销售量、毛利进行分析,并提出相应的提升策略。

    (2)成本和费用:对营业总收入、主营业务毛利、生产成本和三大费用进行分析。

    (3)运营效率:从增强盈利能力、提升净资产效率、提升内外部期望3个角度分析如何提升运营效率。

    (4)重点客户分析:从产品、日期、组织、客户等维度对销售订单做分析。

    4 企业价值分析

    系统可以从梳理企业价值创造的“动因”人手,设置价值指标并评估其对目标的影响,为运营活动设置运营指标,通过价值指标来反映绩效,并进而回馈、优化战略和管理。基于企业“价值”创造,根据价值动因选择分析指标。从板块、产品、客户以及组织等维度进行分析,包括:收入增长、盈利能力、净资产效率、外部期望4个子分析主题。

    (1)收入增长:通过分析销售量、市场地位、价格等方面,展示收入增长的情况。

    (2)盈利能力:通过分析三大费用、销售成本、所得税等方面,展示管理费用、财务费用、生产成本等情况。

    (3)资产效率:通过分析固定资产、运营资本等方面。展示资产效率、库存规划、应收应付账款等情况。

    (4)外部期望:通过分析环境保护、人力能力等方面。展示外部期望的表现。

    5 本量利分析

    系统可以选择主要产品的历史售价、销量以及单位成本,预测下期售价、销量、单位成本并计算总收入、成本、毛利。并分析售价等变动对总收入和利润的影响。本量利分析用于帮助管理人员进行企业的目标利润规划、经营风险分析,为企业提供化解经营风险的方法和手段。通过提供产品本期销售量、本期收入、本期售价、本期单位成本作为参考,根据市场环境变化等因素预测下期销售量、下期单位成本、下期售价。从而对下期销售收入和毛利做出预测。或者根据下期的销售收入和毛利的目标,反向求出对应的销售量、单位成本、售价。为成本控制改进或销售部门提出目标。另外,本量利分析还可以提供单位成本、销售量、售价对收入和利润的敏感性分析,帮助管理人员设置合适的管理改进目标。

    6 人力资源分析

    系统可以从员工类别、学历、技能等级等多个维度分析企业人员结构和人员流动情况。保证人力资源战略与企业发展战略的一致性,促进企业和谐发展,提升企业综合竞争力。包括:人员结构、人员流动、劳动关系、培训与成长4个子分析主题。

    (1)人员结构:从组织、性别、年龄阶段、学历、政治面貌、员工类别等维度对人力资源进行结构和趋势分析。帮助人力资源管理人员了解企业现有人员结构状况,评估现有人员结构是否满足公司的人力资源战略要求,为人力资源策略制定提供依据。

    (2)人员流动:以离职、人职人员为分析对象,通过离职人职人员数量的变化趋势评估人力资源部门是否完成招聘和人员保留目标,通过人员原因的构成情况分析帮助人力资源管理者更好地留住高绩效人才。

    (3)劳动关系:以劳动合同为分析对象,分析合同类型和劳动到期时间,更好地管理工作合同。

    (4)培训与成长:分析对培训的投入和参加培训人员的情况。

    商务智能系统自身是一个逐步演进的系统。随着用户群、业务、分析角度、分析深度的变化而变化,其数据来源也会逐步多元化。随着信息化建设的深入开展,业务数据会逐步积累到各种系统中,通过商务智能系统的建设,可以更加深入地挖掘数据内在联系,更快地分析问题和掌握企业实际情况。

(责编:fanwei)

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